CAPÍTULO
VI
FAZENDO
CONTABILIDADE
JUNHO/2001
PARTE I
MOVIMENTO
Agora veremos a movimentação do mês de JUNHO da nossa empresa Sucesso.
No dia 1º de junho a empresa contratou mais dois empregados, sendo um ajudante geral com salário mensal de R$- 500,00 e uma vendedora balconista com o salário mensal de R$- 800,00. Para estimular o desempenho de seus funcionários, a empresa resolveu aumentar o salário dos mesmos com pagamento adicional em forma de comissões sobre vendas. Em uma reunião com todos os empregados, os proprietários colocaram que todos eles são importantes para o crescimento da empresa, por isso os empregados não ligados diretamente às vendas também receberiam uma parte da comissão mensal, ficando acordado então que sobre a parte das vendas que superar R$- 250.000,00 mensais será calculado o percentual de 2% a título de comissões sobre vendas, que será rateado da seguinte forma:
- 70% para os empregados vendedores que será rateada entre os mesmos proporcionalmente a venda individual de cada um realizada durante o mês.
- 30% para os demais empregados que será rateada na mesma proporção do salário mensal fixo de cada um.
Para facilitar o trabalho dos sócios em suas visitas a clientes e fornecedores a empresa adquiriu um veículo utilitário pick-up Ford Courier que também será utilizado para pequenas entregas de mercadorias.
A empresa precisou comprar ainda neste mês mais dois computadores, juntamente
com duas novas impressoras
Para os lançamentos contábeis deveremos
continuar utilizando o Plano de Contas de nossa empresa que foi
disponibilizado no mês de Janeiro, juntamente com as planilhas em branco do
Livro Diário, Razão e Balancete.
Bem, então vamos aos fatos contábeis de junho/2001:
1)
Em 01.06.2001, vendas de
mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.975,00;
2)
Em 01.06.2001, vendas de mercadorias, a
prazo, a Nivaldo Ferrari, conforme nota fiscal nº 4814 no valor de R$-
15.300,00, sendo R$- 5.300,00 com recebimento à vista e o restante a
ser quitado em duas parcelas de R$- 5.000,00 com prazo para 30 e 60 dias;
3) Em 01.06.2001, adquiriu um veículo utilitário pick-up Ford Courier da empresa: Prudente Veículos Ltda., conforme nota fiscal nº 3921 no valor de R$- 18.000,00, com pagamento único para 30 dias;
4) Em 01.06.2001, efetuou o seguro da pick-up ora adquirida junto a seguradora Brasil Veículos com vigência para o período de 01.06.2001 a 31.05.2002, pagando à vista a importância de R$- 666,00, conforme débito em conta do Banco do Brasil. Valor segurado R$- 18.000,00;
5)
Em 01.06.2001, compra a prazo de duas estantes de aço (prateleiras), duas cadeiras,
uma escrivaninha, um lance de balcão e seis banquetas, conforme nota fiscal nº
6973 da
empresa Só Moveis Ltda, no valor de R$ 1.175,00, para pagamento em 30
dias;
6)
Em 01.06.2001, compra a prazo de dois computadores e duas impressoras, conforme nota fiscal nº
976, da empresa Mega Informática Ltda, no valor total de R$- 7.660,00, para
pagamento em 30 dias;
7) Em 02.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.111,00;
8)
Em 02.06.2001, vendas de mercadorias, a
prazo, a Ademir Correia, conforme nota fiscal nº 4835 no valor de R$-
13.120,00, sendo R$- 3.120,00 com recebimento à vista e o restante a
ser quitado em duas parcelas de R$- 5.000,00 com prazo para 30 e 60 dias;
9) Em 02.06.2001, recebimento da duplicata 1781.3 de Mário Ferreira no valor de R$- 5.000,00;
10) Em 02.06.2001, recebimento da duplicata 3041.3 de Luis Gusmão no valor de R$- 7.750,00;
11) Em 02.06.2001, recebimento da duplicata 3715.2 de Lenize Fernandes no valor de R$- 5.000,00;
12) Em 04.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.988,00;
13) Em 04.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Valter Cardoso, conforme nota fiscal nº 4842 no valor de R$- 9.110,00, sendo R$- 4.610,00 com recebimento à vista e o restante a ser quitado no prazo de 30 dias;
14)
Em 04.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor
de R$- 43.250,00;
15) Em 04.06.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, à vista, conforme nota fiscal nº 11780, no valor de R$- 31.800,00, pago com cheque 071 BB;
16) Em 04.06.2001,
efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em maio, no valor de
R$- 3.308,56, por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do Banco
do Brasil S/A para efetivação do débito.
17) Em 04.06.2001, recebimento da duplicata 3902.2 de Luzia Xavier no valor de R$- 3.000,00;
18) Em 04.06.2001, recebimento da duplicata 4040.2 de Luis Kazumaro no valor de R$- 5.000,00;
19) Em 04.06.2001, o Banco do Brasil devolveu, por falta de pagamento, a duplicata nº 2998.2 de José Alencar, no valor de R$- 3.690,00, vencida em 24/05, que estava descontada junto àquele Banco. O Banco cobrou juros referente ao período de 24/05 a 04/06 no valor de R$- 40,59, debitado na conta corrente nesta data.
20) Em 05.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 10.117,00;
21) Em 05.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ivo Kunihiro, conforme nota fiscal nº 4851 no valor de R$- 6.740,00, sendo 3.740,00 a vista e o restante com vencimento para 30 dias;
22)
Em 05.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor
de R$- 12.000,00;
23) Em 05.06.2001, efetuado pagamento do IRRF apurado em maio, no valor de R$- 942,00 por meio de débito em conta no Banco do Brasil (meio eletrônico);
24) Em
05.06.2001, efetuado pagamento, em dinheiro, aos empregados conforme
folha de pagamento de maio, no valor de R$- 5.048,24;
25) Em
05.06.2001, efetuado pagamento, em dinheiro, aos sócios, conforme folha de
pró-labore de maio, no valor de R$- 5.070,00;
26) Em
05.06.2001, efetuado pagamento da assistência contábil de maio conforme cheque nº
072 BB no valor de R$- 788,00;
27) Em
05.06.2001, efetuado pagamento do FGTS apurado em maio, conforme
cheque 073 BB no valor de R$- 448,00;
28) Em 05.06.2001, efetuado pagamento do ICMS apurado em maio, conforme cheque 074 BB no valor de R$- 14.732,46;
29) Em 06.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.530,00;
30) Em 06.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Claudinei Gouveia, conforme nota fiscal nº 4859 no valor de R$- 13.060,00, sendo 3.060,00 à vista e o restante com vencimento para 30 dias;
31) Em 06.06.2001, recebimento da duplicata 3072.2 de Dagoberto Lima no valor de R$- 7.800,00;
32) Em 06.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 13.390,00;
33) Em 07.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.100,00;
34) Em 07.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Luís Pedro Bovolon, conforme nota fiscal nº 4868 no valor de R$- 7.730,00, com vencimento para 30 dias;
35) Em 07.06.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, à prazo, conforme nota fiscal nº 6810, no valor de R$- 17.560,00;
36) Em 08.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.890,00;
37) Em 08.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a João Pereira, conforme nota fiscal nº 4877 no valor de R$- 5.450,00, com vencimento para 30 dias;
38) Em 08.06.2001, o Banco do Brasil efetuou crédito na conta corrente da empresa no valor de R$- 2.500,00 referente recebimento da duplicata 4173.2 de Antônio Batistela que estava em cobrança simples junto àquele Banco.
39) Em 09.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.050,00;
40) Em 09.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Henrique Artero, conforme nota fiscal nº 4888 no valor de R$- 4.980,00, com vencimento para 30 dias;
41) Em 11.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.200,00;
42) Em 11.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 13.240,00;
43) Em 11.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Wagner Antunes, conforme nota fiscal nº 4896 no valor de R$- 8.985,00, com vencimento para 30 dias;
44) Em 11.06.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 11415, no valor de R$- 38.190,00;
45) Em 11.06.2001, pago duplicata 7581.2 da empresa Esquadro S/A, no valor de R$- 14.100,00, conforme cheque 075 BB;
46) Em 11.06.2001, o Banco do Brasil efetuou crédito na conta corrente da empresa no valor de R$- 4.200,00 referente recebimento da duplicata 4470.0 de Heloisa Mendes que estava em cobrança simples junto àquele Banco.
47) Em 12.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.380,00;
48) Em 12.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Vicente Araújo, conforme nota fiscal nº 4902 no valor de R$- 4.340,00, com vencimento para 30 dias;
49) Em 12.06.2001, recebimento da duplicata 4231.2 de Romário Vicentino no valor de R$- 4.500,00;
50) Em 12.06.2001, recebimento da duplicata 4409.2 de Cícero Correia no valor de R$- 7.500,00;
51) Em 12.06.2001, o Banco do Brasil efetuou crédito na conta corrente da empresa no valor de R$- 3.375,00 referente recebimento da duplicata 4502.0 de Denize Rodrigues que estava em cobrança simples junto àquele Banco.
52) Em 13.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.140,00;
53) Em 13.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Gilberto Mazzuchelli, conforme nota fiscal nº 4913 no valor de R$- 4.834,00, com vencimento para 30 dias;
54) Em 15.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.745,00;
55) Em 15.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Antônio Carlos da Silva, conforme nota fiscal nº 4922 no valor de R$- 5.160,00, sendo 2.160,00 com recebimento à vista e o restante com vencimento para 30 dias;
56) Em 15.06.2001, recebimento da duplicata 4156.2 de Vera Oliveira no valor de R$- 4.310,00;
57) Em 15.06.2001, recebimento da duplicata 4607.2 de Thaís Costa no valor de R$- 4.775,00;
58) Em 15.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 30.510,00;
59) Em 15.06.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), à vista, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 9803, no valor de R$- 33.745,00, pago com cheque 076 BB;
60)
Em 15.06.2001, pagamento do
PIS apurado em maio no valor de R$- 1.638,77 por meio de débito eletrônico
Banco do Brasil;
61)
Em 15.06.2001, pagamento do
Cofins apurado em maio no valor de R$- 7.563,57 por meio de débito eletrônico
Banco do Brasil;
62) Em 16.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 7.660,00;
63)
Em 16.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo,
a Afonso Silva, conforme nota fiscal nº 4934 no valor de R$- 11.342,00,
sendo R$- 2.342,00 com recebimento à vista e o restante a ser quitado
em duas parcelas de R$- 4.500,00 com prazo para 30 e 60 dias;
64) Em 18.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.440,00;
65) Em 18.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Marcos Garcia, conforme nota fiscal nº 4939 no valor de R$- 14.180,00, sendo R$- 7.180,00 com recebimento à vista e o restante a ser quitado no prazo de 30 dias;
66) Em 18.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 18.622,00;
67) Em 18.06.2001, pago duplicata 7238.2 da empresa Fechar S/A, no valor de R$- 11.925,00, conf. ch/ 077 BB;
68) Em 18.06.2001, pago duplicata 5411.2 da empresa Madeiral S/A, no valor de R$- 9.560,00, conf. ch/ 078 BB;
69) Em 18.06.2001, recebimento da duplicata 4619.2 de Lourdes de Souza no valor de R$- 7.000,00;
70) Em 18.06.2001, recebimento da duplicata 4686.0 de Marinete Rocha no valor de R$- 3.960,00;
71)
Em 18.06.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de
fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo,
conforme nota
fiscal nº 12113, no valor de R$- 27.330,00 com vencimento para
30 dias;
72) Em 19.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.810,00;
73) Em 19.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Marta Fonseca, conforme nota fiscal nº 4947 no valor de R$- 13.127,00, sendo R$- 6.127,00 com recebimento à vista e o restante a ser quitado no prazo de 30 dias;
74) Em 19.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 19.897,00;
75) Em 20.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.070,00;
76) Em 20.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Laurindo Ferreira, conforme nota fiscal nº 4952 no valor de R$- 12.220,00, sendo R$- 6.220,00 com recebimento à vista e o restante a ser quitado no prazo de 30 dias;
77) Em 21.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.490,00;
78) Em 21.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Adão Barbosa, conforme nota fiscal nº 4964 no valor de R$- 9.356,00, com prazo de vencimento para 30 dias;
79) Em 21.06.2001, recebimento da duplicata 4711.0 de Lucas Ferraz no valor de R$- 2.790,00;
80) Em 21.06.2001, o Banco do Brasil efetuou crédito na conta corrente da empresa no valor de R$- 5.301,12 referente recebimento da duplicata 3301.2, no valor de R$- 5.280,00, vencida em 17/06, de Rubens Coelho que estava em cobrança simples junto àquele Banco. Pelos quatro dias de atraso foi recebido R$- 21,12 a mais referente juros;
81) Em 21.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 15.570,00;
82) Em 21.06.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, à vista, conforme nota fiscal nº 7306, no valor de R$- 19.935,00, conforme ch/ 079 BB;
83)
Em 22.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$-
10.170,00;
84) Em 22.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Mauro Martins, conforme nota fiscal nº 4972 no valor de R$- 6.818,00, com prazo de vencimento para 30 dias;
85) Em 22.06.2001, recebimento da duplicata 4734.1 de Aparecida Monteiro no valor de R$- 3.000,00;
86) Em 22.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 13.170,00;
87) Em 22.06.2001, pago duplicata 8317.1 - Madeiral S/A, no valor de R$- 16.680,00, conf. ch/ 080 BB;
88) Em 22.06.2001, pago duplicata 10315.1 - Esquadro S/A, no valor de R$- 20.880,00, conf. ch/ 081 BB;
89) Em 23.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.302,00;
90) Em 23.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ofélia Oliveira, conforme nota fiscal nº 4979 no valor de R$- 10.910,00, sendo R$- 5.910,00 com recebimento à vista e o restante com prazo de vencimento para 30 dias;
91) Em 23.06.2001, recebimento da duplicata 4748.2 de Moacir Machado no valor de R$- 4.000,00;
92) Em 25.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.685,00;
93) Em 25.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Joel Pinho, conforme nota fiscal nº 4987 no valor de R$- 8.316,00, com prazo de vencimento para 30 dias;
94) Em 25.06.2001, recebimento da duplicata 4752.2 de Mara Flores no valor de R$- 4.250,00;
95) Em 25.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 21.147,00;
96) Em 25.06.2001, pago duplicata 10543.0 - Fechar S/A, vencida em 22/06, no valor de R$- 17.800,00, conf. ch/ 082 BB no valor de R$- 17.853,40. Pelos três dias de atraso foi pago R$- 53,40 a mais referente juros;
97) Em 25.06.2001, o Banco do Brasil efetuou crédito na conta corrente da empresa no valor de R$- 3.400,00 referente recebimento da duplicata 3403.2 de David Barbosa que estava em cobrança simples junto àquele Banco.
98) Em 25.06.2001, recebimento da duplicata 3452.2 de Genival Magalhães no valor de R$- 3.703,00;
99) Em 25.06.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), a prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 12805, no valor de R$ 38.112,00, com vencimento para 30 dias;
100) Em 26.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.300,00;
101) Em 26.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Marcelo Ruiz, conforme nota fiscal nº 4996 no valor de R$- 6.700,00, com vencimento para 30 dias;
102) Em 27.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.530,00;
103) Em 27.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Rafael Barbosa, conforme nota fiscal nº 5102 no valor de R$- 10.268,00, com vencimento para 30 dias;
104) Em 27.06.2001, recebimento da duplicata 3489.2 de João Gomes no valor de R$- 2.980,00;
105) Em 28.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.600,00;
106) Em 28.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Selma Teixeira, conforme nota fiscal nº 5113 no valor de R$- 8.222,00, com vencimento para 30 dias;
107) Em 28.06.2001, recebimento da duplicata 4769.0 de Antônio C. Ramos no valor de R$- 4.515,00;
108) Em 28.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 21.628,00;
109) Em 29.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.710,00;
110) Em 29.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Sérgio Mano, conforme nota fiscal nº 5122 no valor de R$- 14.380,00, sendo R$- 4.380,00 com recebimento à vista e o restante em duas parcelas iguais de R$- 5.000,00, com vencimento para 30 e 60 dias;
111) Em 29.06.2001, o Banco do Brasil efetuou crédito na conta corrente da empresa no valor de R$- 6.000,00 referente recebimento da duplicata 3029.3 de Manoel Bezerra que estava em cobrança simples junto àquele Banco.
112)
Em 29.06.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de
madeira, sendo portas e batentes), à vista,
da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 10909, no valor de R$ 33.888,00,
conf. ch/ 083 BB;
113) Em 30.06.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.432,00;
114) Em 30.06.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Silvio Borges, conforme nota fiscal nº 5137 no valor de R$- 15.960,00, sendo R$- 5.960,00 com recebimento à vista e o restante em duas parcelas iguais de R$- 5.000,00, com vencimento para 30 e 60 dias;
115) Em 30.06.2001, o Banco do Brasil efetuou crédito na conta corrente da empresa no valor de R$- 3.700,00 referente recebimento da duplicata 3591.2 de Edson Lopes que estava em cobrança simples junto àquele Banco.
116) Em 30.06.2001, recebimento da duplicata 4797.0 de Tânia Medeiros no valor de R$- 5.000,00;
117) Em 30.06.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 19.982,00;
118) Em 30.06.2001, compra à vista de materiais para escritório (canetas, lápis, clipes, grampos, formulários contínuos, fitas para impressoras, entre outros) conforme nota fiscal nº 1215 da empresa Papelaria Prudente Ltda, no valor de R$ 178,00, pago em dinheiro;
119) Em 30.06.2001, compras de materiais de limpeza, à vista, da Mercearia Trigal Ltda, conforme nota fiscal nº 1374, no valor de R$- 55,00, pago em dinheiro;
120)
Em 30.06.2001, pago nota fiscal nº 1375 da Mercearia Trigal Ltda, no valor de
R$- 252,00, em dinheiro, referente
fornecimento de gêneros alimentícios
para lanche dos empregados consumidos no mês de junho (pães, café, leite,
margarina, entre outros);
121) Em 30.06.2001, pagamento da conta de energia elétrica a Caiuá S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 163,00;
122) Em 30.06.2001, pagamento da conta de água
a SABESP, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 98,00;
123) Em 30.06.2001, pagamento da conta de
telefone a Telefônica S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil,
no valor total de R$- 266,00;
124) Em 30.06.2001, pagamento efetuado a empresa Transportadora Pontual Ltda, conforme nota fiscal n.º 2913, referente aos serviços de fretes das compras efetuadas no mês, no valor de R$- 4.653,00, conforme cheque nº 084 do Banco do Brasil;
125) Em 30.06.2001, pagamento de diversas notas fiscais referente aquisição de combustíveis durante o mês de junho, conforme fatura 817 do Posto Avenida Ltda, no valor de R$- 9.242,00, pago com o cheque 085 BB;
126)
Em 30.06.2001, foi pago IRPJ estimativa
apurado em maio no valor de R$- 3.025,43 por meio de débito eletrônico
Banco do Brasil;
127)
Em 30.06.2001, foi pago CSL estimativa
apurada em maio no valor de R$- 2.722,89 por meio de débito eletrônico
Banco do Brasil;
128)
Em 30.06.2001, foi
debitada na conta corrente do Banco do Brasil, a importância de R$- 1.005,53 a
título de CPMF referente às movimentações ocorridas em junho/2001;
======================================================================
Para encerramento do mês de junho, temos que efetuar, ainda, os seguintes lançamentos:
| Lançamentos contábeis - Impostos e Contribuições | |
|
Valor
do ICMS sobre compras no mês (18%) |
43.300,80 |
|
Valor
do ICMS sobre vendas no mês (18%) |
61.205,94 |
|
Valor
do COFINS (3% sobre a receita bruta) |
10.200,99 |
|
Valor
do PIS (0,65% sobre a receita bruta) |
2.210,21 |
|
Valor
do IRPJ (opção pelo pagamento mensal por estimativa) |
4.080,40 |
|
Valor
da CSL (opção pelo pagamento mensal por estimativa) |
3.674,26 |
| Lançamentos contábeis - Assistência Contábil | |
|
Valor
da Assistência Contábil do mês |
|
|
Valor
do IRRF sobre assistência contábil |
|
|
Lançamentos
contábeis - Folha de pagamento dos empregados |
|
|
-
Salário Bruto |
6.900,00 |
| - Comissões sobre vendas | 1.800,00 |
|
-
INSS descontado do salário dos empregados |
907,22 |
| - Imposto de Renda Retido na Fonte | 121,65 |
|
- INSS patronal (20% sobre o total bruto da Folha de Pagamento) |
1.740,00 |
|
-
Seguro contra Acidentes do Trabalho (2% sobre folha pgto.) |
174,00 |
|
-
Contribuições para Outras Entidades (5,8% sobre folha pgto.) |
504,60 |
|
-
FGTS (8% sobre o total bruto da folha de pagamento) |
696,00 |
| Lançamentos contábeis - Folha de pagamentos dos sócios (pro labore) | |
| - Pro Labore | 6.000,00 |
| - Valor do IRRF sobre Pro Labore | 930,00 |
| - INSS patronal (20% sobre o total bruto da folha de pro labore) | 1.200,00 |
| Lançamentos contábeis - Prêmios de seguros | |
| - apropriação prêmios de seguros - caminhão Ford F350 (04/12) | 135,83 |
| - apropriação prêmios de seguros - pick-up Ford Courier (01/12) | 55,50 |
|
FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL - EMPREGADOS |
|||||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Junho / 2001 | ||||||
| Nome do empregado | cargo | Salário Bruto | Comissões | Sub-total | Desc. INSS | IR Fonte | Líquido |
| Roberto Barros | Vendedor | 800,00 | 340,00 | 1.140,00 | 125,40 | 36,00 | 978,60 |
| Laércio Ferraz | Vendedor | 800,00 | 227,00 | 1.027,00 | 112,97 | 19,05 | 894,98 |
| Aparecido Leão | Vendedor | 800,00 | 265,00 | 1.065,00 | 117,15 | 24,75 | 923,10 |
| José Costa | Ajudante Geral | 500,00 | 92,00 | 592,00 | 53,28 | - | 538,72 |
| Vanderlei Gomes | Vendedor | 800,00 | 277,00 | 1.077,00 | 118,47 | 26,55 | 931,98 |
| Cristina Soares | Caixa | 600,00 | 113,00 | 713,00 | 64,17 | - | 648,83 |
| José Gonçalves | Ajudante Geral | 500,00 | 92,00 | 592,00 | 53,28 | - | 538,72 |
| Valdomiro Reis | Motorista | 800,00 | 151,00 | 951,00 | 104,61 | 7,65 | 838,74 |
| Nilza Pimenta | Vendedora | 800,00 | 151,00 | 951,00 | 104,61 | 7,65 | 838,74 |
| Sebastião Fonseca | Ajudante Geral | 500,00 | 92,00 | 592,00 | 53,28 | - | 538,72 |
| TOTAL | 6.900,00 | 1.800,00 | 8.700,00 | 907,22 | 121,65 | 7.671,13 | |
|
FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL - PRÓ-LABORE |
||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Junho / 2001 | |||
|
Nome |
cargo | Pró-Labore | IR Fonte | Líquido |
| Vicente Morais | Sócio-Gerente | 3.000,00 | 465,00 | 2.535,00 |
| Marcos Souza | Sócio-Gerente | 3.000,00 | 465,00 | 2.535,00 |
| TOTAL | 6.000,00 | 930,00 | 5.070,00 | |
Pede-se:
Dar
continuidade na escrituração do Livro Diário e do Livro Razão. Elaborar,
ainda, o Balancete Mensal de JUNHO/2001.
Este
Material foi disponibilizado neste site em 09 de abril de 2002.